Система внутреннего контроля Банка развития представляет собой совокупность внутреннего контроля, внутреннего аудита, организационной структуры, локальных нормативных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры внутреннего контроля, а также полномочий и ответственности органов управления Банка развития и должностных лиц.
Целью функционирования системы внутреннего контроля в Банке развития является обеспечение:
- финансовой надежности, устойчивого, безопасного и ликвидного функционирования Банка как специализированного финансового института;
-
достоверности, полноты, объективности, своевременности составления и представления бухгалтерской (финансовой), статистической, управленческой и иной отчетности;
- соблюдения требований законодательства, локальных правовых актов, международных стандартов банковской деятельности, иных показателей, необходимых для осуществления успешной деятельности Банка развития, предотвращения применения мер ответственности контролирующих (надзорных) органов, штрафных санкций контрагентов, потери деловой репутации или существенных финансовых потерь;
- эффективности управления банковскими рисками, активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, а также информационной безопасности;
- исключения вовлечения Банка развития и его работников в осуществление противоправной деятельности, в том числе в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.
Внутренний контроль в Банке развития организуется в соответствии с Уставом и иными локальными правовыми актами Банка развития и осуществляется Наблюдательным советом Банка развития, Комитетом по аудиту Наблюдательного совета Банка развития, Правлением Банка развития, Председателем Правления, заместителями Председателя Правления, главным бухгалтером Банка развития, заместителем главного бухгалтера, исполнительным директором, Комитетами, создаваемыми в соответствии с решениями Правления Банка развития, должностным лицом, ответственным за внутренний контроль в Банке развития, Сектором внутреннего контроля, Сектором внутреннего аудита, структурными и обособленными подразделениями Банка развития и работниками всех уровней, в соответствии с полномочиями и обязанностями, определяемыми локальными нормативными правовыми актами Банка развития.
В Банке развития назначается должностное лицо, ответственное за внутренний контроль, которое координирует и контролирует деятельность структурных подразделений и должностных лиц, осуществляющих внутренний контроль в отдельных подразделениях Банка развития и (или) по отдельным направлениям деятельности (бизнес-линиям, бизнес-процессам); организует разработку локальных правовых актов, регламентирующих политику, методику и процедуры осуществления внутреннего контроля; обеспечивает составление управленческой отчетности о состоянии системы внутреннего контроля и представление ее на рассмотрение органам управления (должностным лицам) Банка, Комитету по аудиту.
По согласованию с Наблюдательным советом Банка развития (решение от 20.09.2017 №20) начальник Сектора внутреннего контроля Костеневич Н.Н. назначена должностным лицом, ответственным за внутренний контроль.
Организационная структура системы внутреннего контроля, генерируемые ею информационные потоки, распределение ответственности и полномочий должностных лиц, порядок их осуществления, порядок взаимодействия между структурными/обособленными подразделениями и работниками Банка развития, подчиненность и подотчетность должностных лиц и подразделений, осуществляющих внутренний контроль, порядок информационного обеспечения должностных лиц и подразделений, ответственных за внутренний контроль, порядок принятия решений организуются таким образом, чтобы исключить конфликт интересов, в том числе между подразделениями (должностными лицами), осуществляющими внутренний контроль, и подразделениями (должностными лицами), которые подвергаются внутреннему контролю.
В Банке развития осуществляются предварительный, текущий и последующий контроль.
Банк развития осуществляет внутренний мониторинг системы внутреннего контроля на постоянной основе путем наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля на всех уровнях управления.
Сектор внутреннего аудита осуществляет оценку эффективности системы внутреннего контроля в ходе аудиторских проверок.
