Раскрытие информации

Описание системы внутреннего контроля

Система внутреннего контроля Банк развития представляет собой совокупность внутреннего контроля, внутреннего аудита, организационной структуры, локальных нормативных правовых актов, определяющих стратегию, политику, методики и процедуры внутреннего контроля, а также полномочий и ответственности органов управления Банка развития и должностных лиц.

Целью функционирования системы внутреннего контроля в Банке развития является обеспечение:

  • финансовой надежности, устойчивого, безопасного и ликвидного функционирования Банка развития как специализированного финансового института;
  • достоверности, полноты, объективности, своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической, управленческой и иной отчетности;
  • соблюдения требований законодательства, локальных нормативных правовых актов, международных стандартов банковской деятельности, иных показателей, необходимых для осуществления успешной деятельности Банка развития, предотвращения применения санкций и претензий контролирующих органов, штрафных санкций контрагентов, потери деловой репутации или существенных финансовых потерь;
  • эффективности управления банковскими рисками, активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, а также информационной безопасности;
  • исключения вовлечения Банка развития и его работников в осуществление противоправной деятельности, в том числе в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения.

Внутренний контроль обеспечивается на всех уровнях управления и организации Банка развития в соответствии с Уставом и иными локальными нормативными правовыми актами Банка развития и осуществляется Общим собранием акционеров, Ревизионной комиссией, Наблюдательным советом Банка развития, Комитетом по аудиту Наблюдательного совета Банка развития, Правлением Банка развития, Председателем Правления,  заместителями Председателя Правления, главным бухгалтером Банка развития, Комитетами, создаваемыми в соответствии с решениями Правления Банка развития, должностным лицом, ответственным за внутренний контроль в Банке развития, Службой внутреннего контроля, Сектором внутреннего аудита, структурными и обособленными подразделениями Банка развития и работниками всех уровней, в соответствии с полномочиями и обязанностями, определяемыми локальными нормативными правовыми актами Банка развития.

В Банке развития назначается должностное лицо, ответственное за внутренний контроль, которое координирует и контролирует деятельность структурных подразделений и должностных лиц структурных подразделений, осуществляющих внутренний контроль в отдельных структурных подразделениях Банка развития и (или) по отдельным направлениям деятельности; организует разработку локальных нормативных правовых актов, регламентирующих организацию внутреннего контроля, обеспечивает составление управленческой отчетности о состоянии системы внутреннего контроля в Банке развития и предоставление ее органам управления Банка развития. 

По согласованию с Наблюдательным советом (решение от 21.12.2016 №38) главный специалист Службы внутреннего контроля Костеневич Н.Н. назначена должностным лицом, ответственным за внутренний контроль.

Система внутреннего контроля в Банке развития организована таким образом, чтобы исключать конфликт интересов, в том числе между структурными подразделениями (должностными лицами), осуществляющими внутренний контроль, и структурными подразделениями (должностными лицами), которые подвергаются внутреннему контролю.

В Банке развития осуществляются предварительный, текущий и последующий контроль по всем направлениям деятельности Банка развития.

Банк развития осуществляет внутренний мониторинг системы внутреннего контроля на постоянной основе путем наблюдения за функционированием системы внутреннего контроля на всех уровнях управления.

Проверка системы внутреннего контроля Банка развития осуществляется Сектором внутреннего аудита. 

Банк развития как головная организация группы Банка развития организует систему внутреннего контроля в группе Банка развития на консолидированной основе таким образом, чтобы обеспечить своевременное получение информации о деятельности участников группы Банка развития в целях осуществления оценки эффективности деятельности ее участников и соблюдения ими требований законодательства и локальных нормативных правовых актов.